Инвестиционный счет в США при налоговом резидентстве в Европе

Что делать, если у вас есть инвестиции в США и вы живёте в Европе

Эта ситуация встречается чаще, чем принято думать. Человек работает, например, во Франции, считается налоговым резидентом этой страны и при этом владеет инвестиционным портфелем в США, который был открыт раньше, иногда задолго до переезда. До определённого момента это выглядит как две отдельные реальности, которые никак не мешают друг другу.

Проблемы начинаются не тогда, когда портфель растёт, а тогда, когда деньги нужно использовать. Покупка недвижимости, крупный перевод, смена банка, запрос от налоговой или комплаенс-проверка — любой из этих моментов делает всю конструкцию видимой.

С этого момента вопрос звучит не «есть ли риск», а «как правильно выстроить ситуацию, чтобы риск был управляемым».

Как выглядит типовой кейс

• Инвестиционный счёт открыт в США.
• Налоговое резидентство сейчас во Франции.
• Доход формируется из дивидендов, процентов и прироста капитала.
• Деньги долго не трогали, потому что не было необходимости.
• Появляется цель использовать капитал в Европе.

С этого момента прошлые инвестиции и текущее резидентство перестают быть разными историями. Для налоговой логики это одна система.

Связанный разбор похожей логики:
Кейс о двойном налоговом резидентстве во Франции и США

Что важно понять в первую очередь

Имеет значение не только то, где лежат деньги, но и когда они были заработаны. Важно не только то, где человек живёт сейчас, но и с какого момента он стал налоговым резидентом этой страны. И наконец, перевод средств сам по себе не создаёт налог, но делает всю структуру прозрачной для банков и налоговых органов.

Поэтому работать нужно не с отдельными вопросами, а с общей моделью.

Базовый алгоритм действий

1. Зафиксировать точку смены налогового резидентства

Нужно чётко определить дату, с которой вы считаетесь налоговым резидентом Франции. Это не всегда совпадает с датой переезда. Именно от этой точки зависит, какие доходы считаются «до», а какие «после».

2. Разделить капитал по периодам

Отдельно фиксируется, какая часть дохода сформировалась до получения французского резидентства, а какая — уже после. Это не формальность, а основа для понимания налоговой логики.

3. Определить природу дохода

Дивиденды, проценты и прирост капитала — это разные категории с разными правилами налогообложения и отчётности. Смешивать их в одну «кучу инвестиций» — прямой путь к ошибкам.

4. Проверить договор между Францией и США

Договор об избежании двойного налогообложения не отменяет налоги, но распределяет права между странами. Нужно понимать, какая страна имеет приоритет в каждой категории дохода.

5. Сформировать модель отчётности

• Отдельно по Франции.
• Отдельно по США.
• Отдельно по зарубежным финансовым активам.

Даже если налог фактически платится в одной стране, обязанность по декларированию может существовать в обеих.

6. Планировать движение денег только после этого

Переводы, покупка недвижимости, реинвестирование имеют смысл только внутри уже понятной структуры, а не до её появления.

Что обычно делают неправильно

• Считают, что если деньги заработаны давно, то они автоматически «вне зоны внимания».
• Полагают, что если налог уже где-то был удержан, то об отчётности можно не думать.
• Смотрят только на страну счёта, игнорируя страну резидентства.
• Идут за разрозненными советами вместо того, чтобы выстроить одну целостную модель.

Все эти ошибки не выглядят критичными до тех пор, пока не появляется крупная операция.

Как читать этот кейс правильно

Это не история про «сложную налоговую экзотику». Это история про обычную финансовую жизнь, которая в какой-то момент становится трансграничной.

Если у вас есть инвестиции в одной стране и налоговое резидентство в другой, вы уже находитесь в этой зоне. Разница только в том, осознаёте вы это сейчас или столкнётесь с этим позже — в момент первой крупной операции.

FAQ

Накопленный в США капитал не становится нейтральным после переезда во Францию.
Для налоговой логики важен момент получения дохода и момент смены резидентства. Эти точки должны быть разделены и подтверждены документально.

Перевод денег не создаёт налог, но создаёт видимость.
Налог платится не за перевод, а за доход. Но именно перевод запускает интерес со стороны банков и налоговых органов.

Инвестиционный доход из США остаётся трансграничным доходом.
После получения резидентства во Франции этот доход попадает в зону международного налогообложения и под действие договора между странами.

Отчётность — это не формальность, а основа защиты.
Корректно задекларированный доход редко становится проблемой. Проблемой становятся пропущенные формы и уведомления.

Покупка недвижимости — момент максимальной прозрачности.
В этот момент подключаются банки, нотариусы и иногда налоговые органы. Проверяется не только сумма, но и происхождение средств.

Отдельные советы не заменяют систему.
Работает только целостная модель, где учтены доходы, резидентство, договоры и отчётность.