CRS и налоговые органы: что именно знают банки и почему из-за этого блокируют счета

Почти все знают, что банки обмениваются информацией.
Но какой именно — знают немногие.

Из-за этого люди обычно попадают в одну из двух крайностей.

Первая — постоянный страх: кажется, что налоговая видит каждую транзакцию, кому и за что. Остатки обнуляют, переводы откладывают, живут в напряжении.

Вторая — полное спокойствие: «CRS — формальность». Деньги гоняются без структуры, доходы не соотносятся с резидентностью, источники средств не объясняются. Итог часто одинаковый — внезапная блокировка счёта и требование объяснений.

Обе модели ошибочны. И обе регулярно встречаются на практике.

Ситуация, в которой многие узнают себя

IT-фрилансер.
Большую часть года живёт в Португалии, иногда в Испании. Клиенты — по всему миру. Доход получает на ИП в ОАЭ. В ЕС — обычный банковский счёт для жизни: аренда, карта, повседневные расходы.

Про CRS он «в курсе»:

«CRS не передаёт транзакции».

На 31 декабря остаток небольшой. Значит, формально всё спокойно.

Через некоторое время банк запрашивает документы по источнику средств. Затем — ограничение операций до предоставления пояснений. Не потому, что кто-то видел все платежи, а потому что CRS связал финансовую инфраструктуру с резидентностью и другими данными.

CRS — это не онлайн-слежка

CRS (Common Reporting Standard), разработанный OECD, не является системой реального времени.

Банки не передают автоматически:

• историю транзакций

• назначения платежей

• покупки по картам

CRS — это ежегодный отчёт. Он фиксирует состояние счёта на 31 декабря.
CRS — снимок, не видеозапись.

Что именно передаётся по CRS

В автоматическом режиме передаются только базовые данные:

• заявленное налоговое резидентство

• персональные идентификаторы

• номер счёта и банк

• остаток средств на конец года

• иногда — начисленные проценты

CRS не анализирует движение денег.
Его функция — зафиксировать факт наличия счёта и связать его с резидентством.

Для фрилансеров и цифровых кочевников это означает: европейские органы получают подтверждение, что финансовая инфраструктура находится в ЕС, даже если доход формируется за его пределами.

Почему CRS сам по себе не создаёт проблем

CRS-данные не запускают аудит автоматически.
Они сопоставляются с:

• налоговыми декларациями

• данными местных банков (AML/KYC)

• миграционной информацией

• социальными и имущественными реестрами

Если картина согласованная, данные остаются пассивными.
Даже нулевой остаток на 31 декабря не убирает видимость, он лишь снижает вес сигнала.

Где возникает реальный риск

Риск появляется не из-за CRS, а из-за несоответствий, которые CRS помогает выявить.

Типовая конфигурация риска:

• фактическое проживание в Португалии или Испании

• минимальные или несоотнесённые декларации

• регулярные поступления на европейский счёт

• доход оформлен через иностранную структуру (например, ИП в ОАЭ) без чёткого объяснения, где создаётся экономическая деятельность

Именно такая логика подробно разбирается в кейсе
Freelance income through foreign platforms: EU tax risk

CRS здесь не «доказывает нарушение». Он делает конфигурацию видимой.

Когда автоматический обмен перестаёт быть автоматическим

CRS — это только первый слой.

При выявлении несоответствий налоговый орган направляет индивидуальный запрос в банк. С этого момента CRS перестаёт иметь значение.

По запросу банк раскрывает:

• полную историю транзакций

• назначения платежей

• движения по картам

• переводы и контрагентов

Фраза

«CRS не передаёт транзакции»

остаётся формально верной, но практически бесполезной после начала индивидуальной проверки.

Почему всё упирается в резидентность

В подобных ситуациях фокус почти всегда смещается к вопросу:
где вы налоговый резидент на самом деле.

Для мобильных IT-специалистов это часто приводит к конфликтам резидентности между странами ЕС — как в кейсе
Dual tax residence: Spain vs Germany for IT contractor

CRS фиксирует инфраструктуру.
Решения принимаются по резидентности и источнику дохода.

Главная ошибка мышления

Самая опасная установка звучит так:

«Главное — чтобы CRS был чистым».

CRS не бывает «чистым» или «грязным».

Он:

• убирает анонимность

• соединяет данные между странами

• создаёт основу для сопоставления

Проблемы начинаются не из-за CRS, а из-за несогласованной структуры жизни, доходов и резидентности.

Как выглядит трезвый подход

Не страх и не беспечность.

А понимание:

• что видно автоматически

• что становится видно при запросе

• какие конфигурации считаются аномальными

CRS — не враг и не формальность.
Это инфраструктурный слой, на котором ошибки становятся заметными. Именно поэтому блокировки кажутся внезапными, хотя на практике они закономерны.

FAQ

Видит ли налоговая все мои транзакции через CRS?
Нет. CRS передаёт только годовой снимок. Детали раскрываются лишь при индивидуальном запросе.

Если на счёте ноль на 31 декабря, есть ли риск?
Да. Связка счёта с резидентством остаётся видимой.

Почему блокируют счёт, если «ничего не нарушал»?
Потому что несогласованная структура доходов, резидентности и проживания выглядит аномально при межстрановом сопоставлении.

Проблема в CRS или в банке?
Ни в том и ни в другом. Проблема в отсутствии структурного объяснения источников средств и статуса резидентства.

Почему это часто случается с фрилансерами и цифровыми кочевниками?
Из-за мобильного образа жизни, трансграничного дохода и отсутствия заранее выстроенной модели резидентности и налогообложения.