Vantaggi Fiscali per Proprietari di Immobili in Francia

Esiste una credenza comune secondo cui possedere proprietà comporti tasse elevate. Tuttavia, ciò non è del tutto vero. In Francia, le discussioni sulle tasse sono un argomento popolare, specialmente tra la classe media e gli imprenditori. Molti si lamentano del pesante carico fiscale, della complessità amministrativa e della burocrazia, che talvolta portano a trasferirsi in paesi con condizioni fiscali più favorevoli, come Svizzera, Belgio o Lussemburgo.

Tuttavia, trasferirsi non è sempre l'unica soluzione. La Francia offre molti strumenti per l'ottimizzazione fiscale legata al settore immobiliare. I proprietari immobiliari più facoltosi spesso sfruttano al massimo queste opportunità grazie all'aiuto di consulenti professionisti. Ma grazie agli assistenti di Richys, queste soluzioni sono ora accessibili a quasi tutti.

Loi Pinel

La Legge Pinel (Loi Pinel) è uno degli strumenti più popolari per ridurre le tasse tramite investimenti immobiliari. Questa legge è stata introdotta nel 2015 per stimolare la costruzione di nuove abitazioni e migliorare l'accesso alle proprietà in affitto per la popolazione. Grazie alla sua efficacia, la legge è stata prorogata ed è tuttora rilevante.

Caratteristiche principali del programma:

• I contribuenti possono ridurre le loro tasse acquistando nuove abitazioni e affittandole.
• La legge incoraggia la costruzione in aree densamente popolate dove esistono carenze abitative.

Condizioni principali di partecipazione:

1. La proprietà acquistata deve trovarsi in una zona ad alta domanda di affitti (cosiddette "zones de tension").
2. La proprietà deve essere affittata per un periodo da 6 a 12 anni.
3. Il prezzo di affitto non deve superare i limiti stabiliti dalla legge.
4. Il reddito degli inquilini non deve superare una soglia definita dalla legge.
5. La proprietà deve rispettare gli standard ambientali ed energetici (ad esempio, BBC o RT 2012).
6. La proprietà deve essere affittata non ammobiliata (location nue).

Vantaggi fiscali:

• 6 anni di affitto — riduzione fiscale del 12% sul valore della proprietà.
• 9 anni di affitto — riduzione fiscale del 18%.
• 12 anni di affitto — riduzione fiscale del 21%. L'importo massimo dell'investimento per il calcolo dei benefici è di €300.000. Ad esempio, affittare una proprietà per 6 anni può fornire fino a €36.000 di riduzioni fiscali.

Loi Denormandie

La Legge Denormandie (Loi Denormandie) si concentra sulla ristrutturazione di vecchie proprietà nei centri cittadini. Questo strumento aiuta a migliorare la qualità delle abitazioni esistenti e a stimolare il mercato degli affitti.

Caratteristiche principali del programma:

• Gli investitori acquistano e ristrutturano vecchie proprietà inabitabili.
• Le detrazioni fiscali vengono concesse per i costi di acquisto e ristrutturazione.

Condizioni principali di partecipazione:

1. La proprietà deve essere secondaria e classificata come necessaria di ristrutturazione.
2. I lavori di ristrutturazione devono rappresentare almeno il 25% del costo totale del progetto.
3. La proprietà deve essere affittata entro due anni dal completamento dei lavori.
4. Come per la Loi Pinel, l'affitto deve essere a lungo termine (6–12 anni), e gli inquilini non devono superare una soglia di reddito definita.

Vantaggi fiscali: Simili a quelli della Loi Pinel — fino al 21% dell'importo dell'investimento.

Loi Malraux

La Legge Malraux (Loi Malraux) è progettata per preservare il patrimonio culturale e storico. Gli investitori ricevono benefici fiscali per il restauro di proprietà in aree protette.

Caratteristiche principali del programma:

• Offre detrazioni per il restauro di edifici storici per successivi affitti.

Condizioni principali di partecipazione:

1. La proprietà deve trovarsi in una zona di patrimonio architettonico o culturale.
2. I costi di restauro non devono superare €400.000.
3. I benefici fiscali si applicano per un massimo di 4 anni consecutivi.
4. L'edificio deve essere completamente restaurato sia all'interno che all'esterno.
5. La proprietà deve essere affittata per almeno 9 anni.

Vantaggi fiscali: Dal 22% al 30% dell'importo dell'investimento, a seconda della posizione della proprietà.

Loi Censi-Bouvard

La Legge Censi-Bouvard (Loi Censi-Bouvard) è un programma per investitori in abitazioni ammobiliate situate in residenze che offrono servizi, come alloggi per studenti o case per anziani.

Caratteristiche principali del programma:

• Permette detrazioni fiscali per l'acquisto di abitazioni ammobiliate.

Condizioni principali di partecipazione:

1. L'abitazione deve essere nuova o in costruzione.
2. La proprietà deve essere affittata per almeno 9 anni.
3. La proprietà deve trovarsi in residenze specializzate che offrono servizi di base (pulizia, reception, lavanderia).

Vantaggi fiscali:

• 11% dell'importo dell'investimento, fino a €33.000.
• Possibilità di recuperare l'IVA possedendo la proprietà per oltre 20 anni.

LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel)

Il Regime LMNP è destinato ai proprietari non professionisti di proprietà ammobiliate. È lo strumento più antico e accessibile per l'ottimizzazione fiscale.

Caratteristiche principali del programma:

• I proprietari di immobili ammobiliati possono ridurre significativamente le tasse sui redditi da affitto.

Condizioni principali di partecipazione:

1. I redditi da locazione non devono superare €23.000 all'anno o il 50% del reddito totale.
2. La proprietà deve essere dotata di mobili che soddisfino i requisiti minimi (tavolo, letto, frigorifero, ecc.).
3. Contabilità di base e dichiarazione fiscale separata sono obbligatorie.

Vantaggi: Spese come riparazioni, utenze e ammortamenti possono essere detratte dal reddito, riducendo il carico fiscale fino all'80–90%.

Ognuno di questi programmi richiede un'analisi e calcoli accurati. Consultare Mathieu Fiscalis ti aiuterà a scegliere l'opzione ottimale per la tua situazione specifica.