En Francia, los empresarios individuales (Auto-Entrepreneur o Micro-Entreprise) están obligados a presentar una declaración de impuestos (déclaration d'impôt) y una declaración de contribuciones sociales.
Este es un requisito obligatorio para todos los que gestionan una pequeña empresa en el país. Veamos el proceso de presentación de la declaración de impuestos en Francia y los puntos principales a considerar.
Puntos principales de la declaración de impuestos en Francia
- Régimen fiscal:
- Si ha elegido el régimen "Micro-fiscal simplifié" (régimen fiscal simplificado), el impuesto sobre la renta se paga junto con las contribuciones sociales. Sin embargo, la declaración anual de ingresos sigue siendo obligatoria.
- En el régimen estándar, sus ingresos se incluyen en la declaración fiscal general (formulario 2042 C PRO).
- Ingresos: En la declaración de impuestos debe indicar el volumen de negocios bruto (chiffre d'affaires) sin deducciones ni gastos.
Fechas límite para la presentación de la declaración de impuestos en Francia
- Declaración anual de impuestos (Impôt sur le revenu): La declaración de impuestos se presenta en primavera (generalmente de abril a junio) a través del portal impots.gouv.fr. Las fechas límite exactas dependen de su región y del método de presentación (en línea o formulario en papel).
- Declaración de contribuciones sociales (Urssaf): Se presenta mensualmente o trimestralmente, dependiendo de la frecuencia elegida, a través de la plataforma Urssaf.
Si su empresa está registrada bajo el régimen fiscal simplificado (Micro-fiscal simplifié), aquí tiene lo que debe saber sobre la presentación de la declaración:
Declaración de impuestos
- Declaración anual en impots.gouv.fr: Es obligatorio presentar una declaración anual (formulario 2042 C PRO). Debe declararse el volumen de negocios bruto del año, sin deducciones ni gastos.
- Fechas límite: Generalmente en mayo o junio (las fechas exactas se anuncian cada año).
Pasos para presentar la declaración de impuestos en Francia como empresario con un régimen fiscal simplificado:
- Prepare los datos necesarios:
- Su número SIRET.
- El volumen de negocios total (chiffre d'affaires) del año anterior.
- Acceso a su cuenta en impots.gouv.fr.
- Acceda al portal impots.gouv.fr:
- Inicie sesión en su área personal utilizando su número fiscal (numéro fiscal).
- Si aún no tiene una cuenta, cree una introduciendo los datos indicados en su aviso de imposición (avis d’imposition).
- Rellene el formulario de declaración:
- Encuentre el formulario 2042 C PRO, que se añade a su declaración de ingresos regular (formulario 2042).
- En la sección “Revenus non commerciaux ou commerciaux (BIC/BNC)” indique: el volumen de negocios bruto total y el tipo de actividad (comercio, servicios o mixto).
- Indique el régimen fiscal: Si ha elegido el régimen "micro-fiscal simplifié", seleccione la opción correspondiente. De lo contrario, los ingresos se gravarán automáticamente a las tasas estándar.
- Envíe la declaración: Verifique los datos ingresados, confirme y envíe la declaración en línea.
Contribuciones sociales Urssaf
- Declaración mensual o trimestral: Dependiendo de la frecuencia elegida, declare los ingresos a través de autoentrepreneur.urssaf.fr.
- Indicación del volumen de negocios bruto: El volumen de negocios bruto se declara en la plataforma y las contribuciones se calculan automáticamente.
- Fechas límite para la presentación:
- Declaración mensual — hasta el 30 del mes siguiente.
- Declaración trimestral — hasta el final del mes siguiente al final del trimestre (por ejemplo, para el primer trimestre — hasta el 30 de abril).
Cómo presentar la declaración de contribuciones sociales:
- Registro en la plataforma Urssaf:
- Vaya a autoentrepreneur.urssaf.fr.
- Haga clic en "Créer mon compte" (Crear cuenta).
- Ingrese la siguiente información: número SIRET, dirección de correo electrónico, fecha de nacimiento y número de seguro social (NIR).
- Confirme el registro a través del enlace enviado a su dirección de correo electrónico.
- Acceda a su cuenta y presente la declaración:
- Inicie sesión y vaya a la sección "Déclarer et payer" (Declarar y pagar).
- Ingrese los ingresos del trimestre, seleccione el tipo de actividad (servicios, comercio) e indique la cantidad del volumen de negocios bruto.
- El sistema calculará automáticamente las contribuciones sociales.
- Pago de las contribuciones sociales: Pague en línea o guarde el recibo para un pago posterior.
Presentar una declaración de impuestos en Francia para empresarios individuales es un proceso obligatorio y relativamente sencillo si se siguen todas las reglas y plazos. Ya sea que haya elegido el régimen fiscal simplificado (Micro-fiscal simplifié) o el régimen estándar, es importante presentar tanto la declaración de impuestos como la declaración de contribuciones sociales a tiempo para evitar multas y problemas con las autoridades fiscales.
Si necesita ayuda para presentar su declaración o desea obtener más información sobre los impuestos en Francia para empresarios individuales, no dude en solicitar una consulta.
