CRS y autoridades fiscales: qué saben realmente los bancos y por qué se bloquean las cuentas

Casi todo el mundo sabe que los bancos intercambian información.
Pero qué información exactamente se intercambia, muy pocos lo saben.

Por eso muchas personas caen en uno de dos extremos.

El primero es el miedo constante: la sensación de que las autoridades fiscales ven cada transacción, quién paga a quién, cuándo y por qué. Se vacían saldos, se retrasan transferencias, se toman decisiones defensivas.

El segundo es la indiferencia total: “El CRS es solo una formalidad”. El dinero se mueve sin estructura, los ingresos no encajan con la residencia fiscal, el origen de los fondos no se explica. El resultado suele ser el mismo: bloqueo repentino de la cuenta y solicitud de explicaciones.

Ambas posturas son erróneas. Y ambas son habituales en la práctica.

Una situación en la que muchos se reconocen

Eres freelance IT.
Pasas la mayor parte del año en Portugal, a veces en España. Tus clientes están repartidos por todo el mundo. Los ingresos se reciben a través de tu empresa individual en los Emiratos Árabes Unidos. En la UE tienes una cuenta bancaria normal para el día a día: alquiler, tarjeta, gastos corrientes.

Has oído hablar del CRS. Conoces la frase clave:

“El CRS no transmite las transacciones”.

El saldo a 31 de diciembre es bajo. Formalmente, todo parece tranquilo.

Más adelante, el banco solicita documentación sobre el origen de los fondos. Después, limita las operaciones hasta que se aporten explicaciones. No porque alguien haya visto cada pago, sino porque el CRS ha conectado tu infraestructura financiera con tu residencia fiscal y con otros conjuntos de datos.

El CRS no es vigilancia en tiempo real

El CRS (Common Reporting Standard), desarrollado por la OECD, no es un sistema de control en tiempo real.

Los bancos no transmiten automáticamente:

• historiales de transacciones

• conceptos de pago

• gastos con tarjeta

El CRS es un informe anual. Refleja la situación de la cuenta a 31 de diciembre. El CRS es una fotografía, no un vídeo.

Qué datos se transmiten realmente

De forma automática solo se intercambian datos básicos de identificación:

• residencia fiscal declarada

• datos personales de identificación

• banco y número de cuenta

• saldo de fin de año

• en algunos casos, intereses devengados

El CRS no analiza los flujos de dinero. Su función es confirmar la existencia de una cuenta y vincularla a una residencia fiscal.

Para freelancers y nómadas digitales, esto significa que las autoridades de la UE saben que existe infraestructura financiera dentro de la UE, incluso si los ingresos se generan fuera.

Por qué el CRS por sí solo no crea problemas

Los datos del CRS no desencadenan auditorías automáticamente. Se cruzan con:

• declaraciones fiscales

• datos AML/KYC de bancos locales

• información migratoria

• registros sociales y patrimoniales

Si el conjunto es coherente, los datos permanecen pasivos. Incluso un saldo cero a 31 de diciembre no elimina la visibilidad; solo reduce el peso de la señal.

Dónde aparece el riesgo real

El riesgo surge no por el CRS, sino por las incoherencias que el CRS ayuda a revelar.

Configuración típica de riesgo:

• residencia efectiva en Portugal o España

• declaraciones fiscales mínimas o desalineadas

• ingresos regulares en una cuenta bancaria de la UE

• ingresos canalizados a través de una estructura extranjera (por ejemplo, empresa individual en EAU) sin una explicación clara de dónde se desarrolla la actividad económica

Esta lógica se analiza en detalle en el caso
Freelance income through foreign platforms: EU tax risk

Aquí, el CRS no “prueba” una infracción. Simplemente hace visible la estructura.

Cuando el intercambio automático deja de ser automático

El CRS es solo la primera capa.

Cuando se detectan incoherencias, las autoridades fiscales envían solicitudes individuales de información a los bancos. A partir de ese momento, el CRS deja de ser relevante.

Los bancos entonces revelan:

• el historial completo de transacciones

• los conceptos de pago

• la actividad con tarjetas

• transferencias y contrapartes

La afirmación

“El CRS no transmite transacciones”

sigue siendo técnicamente correcta, pero prácticamente inútil una vez que comienza una revisión individual.

Por qué todo acaba siendo una cuestión de residencia fiscal

En estas situaciones, el foco casi siempre se desplaza a una pregunta: ¿dónde eres realmente residente fiscal?

Para profesionales IT móviles, esto suele derivar en conflictos de residencia dentro de la UE, como en el caso
Dual tax residence: Spain vs Germany for IT contractor

El CRS registra la infraestructura.
Las decisiones se toman en función de la residencia y del origen de los ingresos.

El malentendido más peligroso

La creencia más arriesgada es:

“Mientras el CRS esté “limpio”, no hay riesgo”.

El CRS no es “limpio” ni “sucio”.

Él:

• elimina el anonimato

• conecta datos entre países

• crea la base para los cruces

Los problemas no surgen por el CRS, sino por una estructura incoherente entre estilo de vida, ingresos y residencia fiscal.

Cómo es un enfoque racional

Ni miedo ni despreocupación.

Sino entender:

• qué es visible automáticamente

• qué se vuelve visible tras una solicitud

• qué configuraciones se consideran anómalas

El CRS no es un enemigo ni una simple formalidad. Es una capa de infraestructura donde los errores estructurales se vuelven visibles. Por eso los bloqueos de cuentas parecen repentinos, aunque en la mayoría de los casos son previsibles.

FAQ

¿Las autoridades fiscales ven todas mis transacciones a través del CRS?
No. El CRS transmite solo una fotografía anual. Los detalles se facilitan únicamente tras una solicitud individual.

Si el saldo es cero a 31 de diciembre, ¿existe riesgo?
Sí. El vínculo entre la cuenta y la residencia fiscal sigue siendo visible.

¿Por qué se bloquean las cuentas si “no se ha hecho nada ilegal”?
Porque una estructura incoherente entre ingresos, residencia y presencia efectiva se considera anómala en el análisis transfronterizo.

¿El problema es el CRS o el banco?
Ninguno de los dos. El problema es la falta de una explicación defendible sobre el origen de los fondos y la residencia fiscal.

¿Por qué esto afecta a menudo a freelancers y nómadas digitales?
Por la movilidad, los ingresos transfronterizos y la ausencia de un modelo fiscal y de residencia estructurado previamente.