Indem Sie regelmäßig einen Teil Ihres Einkommens für Investitionen zur Seite legen, können Sie nach und nach Kapital aufbauen und im Laufe der Jahre ein bedeutendes finanzielles Polster schaffen. Dieser Ansatz ermöglicht es Ihnen, vom Zinseszins zu profitieren und Steuervorteile zu nutzen. Frankreich bietet ein relativ einfaches Steuersystem für Investitionen in Wertpapiere wie Aktien, Anleihen und ETFs. Hier sind die wichtigsten Punkte, die Sie wissen sollten:
Steuer auf Anlageeinkommen
Anlageeinkommen (wie Zinsen und Dividenden) wird normalerweise mit einem Pauschalsatz von 30 % besteuert. Diese Steuer umfasst 12,8 % Einkommensteuer und 17,2 % Sozialabgaben. Wenn Ihr Einkommen jedoch niedrig ist, können Sie sich für progressive Steuersätze entscheiden (in diesem Fall hängt der Steuersatz von Ihrem Gesamteinkommen ab). In seltenen Fällen, in denen der Steuerpflichtige nicht unter die französische Sozialversicherungspflicht fällt, betragen die Sozialabgaben 7,5 % statt 17,2 %. Dies gilt für Expatriates, die Sozialabgaben in anderen EU-, EWR-Ländern oder der Schweiz zahlen.
PEA – Steuerbegünstigtes Anlagekonto
Es gibt in Frankreich ein spezielles Anlagekonto namens PEA ("Plan d'Épargne en Actions"). Alle Anlageerträge auf diesem Konto werden steuerfrei reinvestiert. Wenn Sie das Geld länger als 5 Jahre in einem PEA halten, zahlen Sie bei der Auszahlung nur 17,2 % Sozialabgaben, und die Erträge sind von der Einkommensteuer befreit. Verluste können genutzt werden, um andere Kapitalgewinne auszugleichen oder für 10 Jahre vorgetragen zu werden. Investitionen über ein PEA sind in der Regel auf französische und europäische Wertpapiere beschränkt. Es ist jedoch auch möglich, bestimmte europäische synthetische ETFs mit einer globalen Anlagestrategie (wie MSCI World Fonds) zu kaufen, aus steuerlichen Gründen. Die französische Version der JustETF-Website ermöglicht es Ihnen, Fonds als "PEA-geeignet" zu filtern. Der PEA hat eine Beitragsobergrenze von 150.000 €. Ordentliche Wertpapierdepots werden als CTO – compte-titres ordinaire – bezeichnet und bieten diese Steuervorteile nicht.
Kapitalertragssteuer
Wenn Sie Ihre Vermögenswerte verkaufen und einen Gewinn erzielen, wird dies als Kapitalgewinn bezeichnet. In den meisten Fällen wird dieses Einkommen zu einem Pauschalsatz von 30 % besteuert. Wenn Sie Ihre Aktien mit Verlust verkaufen, kann dieser Verlust genutzt werden, um die Steuern auf zukünftige Gewinne für bis zu 10 Jahre zu senken.
Austrittssteuer
Wenn Sie sich entscheiden, Frankreich zu verlassen, kann auf bestimmte große Investitionen eine sogenannte "Austrittssteuer" erhoben werden. Dies gilt für Personen, die in den letzten 10 Jahren mindestens 6 Jahre in Frankreich steuerlich ansässig waren. Eine solche Steuer kann auf große Aktienpakete oder Finanzanlagen mit einem Wert von mehr als 800.000 € erhoben werden.
Dividenden
Dividenden sind Zahlungen, die Unternehmen an ihre Aktionäre leisten. In Frankreich werden sie mit demselben Satz von 30 % besteuert wie andere Anlageeinkommen. Wenn Ihr Gesamteinkommen jedoch niedrig ist, können Sie Dividenden in Ihre Steuererklärung aufnehmen und weniger Steuern zahlen. Wenn Sie sich dafür entscheiden, Dividenden zu progressiven Sätzen zu besteuern, sind 40 % der Dividenden von Aktien von der Pauschalsteuer von 12,8 % befreit. Das bedeutet, dass Sie Ihre Steuerbelastung reduzieren können, indem Sie sie in Ihr Gesamteinkommen einbeziehen, wenn Ihre Dividenden relativ hoch sind und Ihre anderen Einkünfte niedrig sind. Diese Befreiung gilt jedoch nicht für Fonds oder ETFs, sodass Dividenden aus solchen Produkten vollständig besteuert werden.
Ordentliche Wertpapierdepots (CTO)
Ordentliche Wertpapierdepots werden als "compte-titres ordinaire" (CTO) bezeichnet. Solche Konten haben keine Steuervorteile wie der PEA und werden auf allgemeiner Grundlage besteuert. In Frankreich ist es auch verboten, in US-ETFs und Indexfonds über gewöhnliche Depots oder andere Kanäle zu investieren, da sie nicht den europäischen Vorschriften entsprechen. Daher wählen französische Anleger in der Regel europäische ETFs, die über PEA oder CTO verfügbar sind, um Zugang zu den globalen Märkten zu erhalten.
US-ETFs und Indexfonds
US-ETFs und Indexfonds sind in der EU nicht verfügbar, was bedeutet, dass französische Anleger nicht direkt in solche Produkte investieren können. Der Zugang zu ETFs und Indexfonds ist jedoch über europäische Alternativen möglich, die den EU-Vorschriften entsprechen.
Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und Frankreich und Erbschaftssteuerabkommen
Es gibt ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und Frankreich. Ein reduzierter Quellensteuersatz von 15 % kann auf Dividenden angewendet werden, die von US-Unternehmen an französische Steuerzahler gezahlt werden, wenn die entsprechenden Dokumente (W-8 BEN) beim Broker eingereicht werden. Die einbehaltene Steuer kann als Steuergutschrift in der französischen Steuererklärung verwendet werden. Es gibt auch ein Erbschaftssteuerabkommen zwischen den USA und Frankreich. Nach diesem Abkommen gilt die US-Erbschaftssteuer nur, wenn die verstorbene Person zum Zeitpunkt des Todes Bürger der USA war oder in den USA wohnhaft war. Andernfalls sollten die französischen Vorschriften angewendet werden.
Akkumulierende und ausschüttende Fonds
Viele Anleger bevorzugen akkumulierende Fonds, da sie eine Steuerstundung ermöglichen. Akkumulierende Fonds reinvestieren die Gewinne, während ausschüttende Fonds diese in Form von Dividenden auszahlen.
Renteninvestitionen
In Frankreich gibt es steuerliche Vorteile für die Altersvorsorge. Zum Beispiel bietet die Lebensversicherung (Assurance-Vie) nach 8 Jahren Haltezeit Steuervergünstigungen. Es gibt auch einen Rentensparplan (PER), der Beiträge mit Steuerabzügen ermöglicht.
Vermögenssteuer
In Frankreich gibt es keine Vermögenssteuer auf Wertpapiere, es sei denn, die zugrunde liegenden Vermögenswerte sind Immobilien. Somit wird die Vermögenssteuer nur auf Immobilien erhoben, wenn deren Wert einen bestimmten Betrag überschreitet.
Steuererklärung
Das Steuerjahr fällt mit dem Kalenderjahr zusammen. Die Steuererklärungen müssen von April bis Mai des Folgejahres eingereicht werden. Einkünfte aus Anlagen müssen in der Steuererklärung (Formular 2042) angegeben werden. Wenn Sie ausländische Konten oder Versicherungspolicen haben, müssen diese ebenfalls angegeben werden (Formular 3916).
Erbschafts- und Schenkungssteuer
In Frankreich gibt es eine Erbschaftssteuer, aber Ehepartner und bestimmte Partner sind davon befreit. Direkte Erben, wie Kinder, können eine Befreiung von bis zu 100.000 € erhalten.
Wie man zu viel Steuern auf Investitionen in Frankreich vermeidet
Um unnötige Kosten zu vermeiden und von Steuervorteilen zu profitieren, ist es wichtig, die Art des Kontos und des Anlageprodukts sorgfältig auszuwählen. PEA, Assurance-Vie und PER können die Steuern auf langfristige Investitionen erheblich reduzieren. Die Wahl zwischen ihnen hängt von Ihren finanziellen Zielen, Ihrem Anlagehorizont und Ihrer Steuersituation ab.
Plan d'Épargne en Actions (PEA)
- Ziel: Investition in europäische Unternehmensaktien.
- Steuervorteile: Nach 5 Jahren Haltezeit sind die Erträge von der Einkommensteuer befreit; es gelten nur die Sozialabgaben von 17,2 %.
- Beschränkungen: Der maximale Beitrag beträgt 150.000 €. Investitionen sind auf Aktien und Fonds beschränkt, die zu mindestens 75 % aus europäischen Aktien bestehen.
Lebensversicherung (Assurance-Vie)
- Ziel: Ein flexibles Instrument zur Kapitalbildung und Nachlassplanung.
- Steuervorteile: Nach 8 Jahren Haltezeit gibt es Steuervergünstigungen bei der Auszahlung; jährliche Steuerbefreiung von bis zu 4.600 € für eine Einzelperson und 9.200 € für ein Paar.
- Flexibilität: Keine Beitragsgrenzen. Die Möglichkeit, in eine breite Palette von Vermögenswerten zu investieren, einschließlich Fonds, Anleihen und Immobilien.
Rentenversicherung (PER)
- Ziel: Altersvorsorge mit Steuerabzügen.
- Steuervorteile: Beiträge werden vom zu versteuernden Einkommen abgezogen, was die aktuelle Steuerlast senkt. Bei Renteneintritt können die Mittel als Rente oder Einmalzahlung bezogen werden, wobei die Besteuerung vom Bezugsmethode abhängt.
- Beschränkungen: Die Mittel sind in der Regel bis zur Rente gesperrt, außer in bestimmten Situationen (z. B. Kauf einer ersten Immobilie).
Empfehlungen
- Kurzfristige Ziele: Assurance-Vie bietet Flexibilität und Steuervorteile bei langfristiger Haltezeit.
- Langfristige Aktieninvestitionen: PEA bietet Steuervorteile für Investitionen in europäische Aktien, die länger als 5 Jahre gehalten werden.
- Altersvorsorge: PER hilft, aktuelle Steuern zu senken und für das Alter zu sparen, aber die Mittel sind bis zur Rente gesperrt.
Eine optimale Strategie kann darin bestehen, diese Produkte zu kombinieren, um verschiedene finanzielle Ziele zu erreichen. Es wird empfohlen, einen Finanzberater zu konsultieren, um die beste Option für Ihre Situation zu wählen.
