Die expatfreundlichsten Steuersysteme Europas im Jahr 2025

Wo Ihr Nettogehalt weiter reicht und der Papierkram nicht Ihre Wochenenden frisst.

Methode auf einen Blick

Wir beginnen mit dem International Tax Competitiveness Index (ITCI) 2024 – der „fair‑aber‑einfach“-Rangliste der OECD. Dann fügen wir drei expat-relevante Kriterien hinzu:

1. Sondervisa oder Expat-Steuerregelung (Digital-Nomaden-Visa, 30 %-Regelung, Expertenentlastung).
2. Lebenshaltungskostenindex (Expatistan/Numbeo, Juli 2025).
3. Lebensqualitäts-Faktoren (Englischkenntnisse, Infrastruktur, Inflation).

Die kombinierten Bewertungen heben zehn europäische Länder hervor.

1. Estland 🇪🇪

ITCI-Weltrang: #1 — seit neun Jahren in Folge (taxfoundation.org)

Warum Expats es lieben

• Besteuerung von Gewinnen nur bei Ausschüttung – Reinvestition = 0 %. Einheitliche Einkommenssteuer von 20 %.
• Digital-Nomaden-Visum erlaubt 12 Monate Aufenthalt & Arbeit für ausländischen Arbeitgeber (verlängerbar). (visitestonia.com)
• e-Residency erlaubt Firmengründung aus dem Ausland in weniger als 24 h.

Kostenübersicht

Alleinstehend: € 2 329/Monat in Tallinn. (expatistan.com)

*Teuerste Hauptstadt Osteuropas, dennoch ~40 % günstiger als Zürich.

Achtung

• Hohe Sozialabgaben für Arbeitgeber (33 %).
• Begrenzte Direktflüge im Winter.

2. Lettland 🇱🇻

ITCI-Weltrang: #2 (taxfoundation.org)

Highlights

• Wie Estland: 20 % Körperschaftsteuer nur bei Ausschüttung.
• Remote-Work-Visum (1 Jahr, verlängerbar) mit Nachweis von € 3 843 Bruttomonatsgehalt. (pmlp.gov.lv)
• Günstige Mieten: Alleinstehend ~€ 1 491/Monat in Riga. (expatistan.com)

Zu beachten

Langsame Bürokratie außerhalb Rigas; Zusatz-Krankenversicherung empfohlen.

3. Schweiz 🇨🇭

ITCI-Rang: #4

Warum sie unter den Top 5 bleibt

• Durchschnittlich effektive Körperschaftsteuer ~19,7 %; kantonaler Wettbewerb kann sie weiter senken.
• Keine Erbschafts- oder Vermögenssteuer auf Bundesebene; Mehrwertsteuer nur 8,1 %.
• Gehälter gehören zu den höchsten in Europa.

Kostenübersicht

Alleinstehend: CHF 3 900/Monat Index-Basis (~€ 3 900). (expatistan.com)

Visum-Hinweis

Kein spezielles Digital-Nomaden-Visum; Drittstaatsangehörige benötigen Arbeitsvertrag oder Nachweis der Selbstständigkeit über eine Schweizer AG/GmbH.

4. Litauen 🇱🇹

ITCI-Rang: #5

• 15 % Körperschaftsteuer; 0 % für kleine Start-ups (< € 300 k Umsatz & < 10 Mitarbeiter).
• Nahezu einheitliche 20 % Einkommensteuer, jedoch großzügige Betriebsausgabenabzüge.
• Lebenshaltungskostenindex: Alleinstehend ~€ 1 900/Monat (Vilnius). (numbeo.com)

5. Luxemburg 🇱🇺

ITCI-Rang: #6

• Erweitertes Inpatriate-Steuermodell (ab 2025): Erstattung von Umzugskosten + Befreiung bis zu 50 % bestimmter Zulagen. (bdo.global)
• Top-10-Netzwerk an Doppelbesteuerungsabkommen; Englisch ist üblich im Finanz- und Technologiesektor.
• Lebenshaltungskosten: Alleinstehend ~€ 3 289/Monat (Luxemburg Stadt). (expatistan.com)

6. Ungarn 🇭🇺

ITCI-Rang: #7

• Niedrigste Körperschaftsteuer Europas – 9 %. (taxsummaries.pwc.com)
• 15 % Flat-Tax auf Einkommen, spezielle „KATA“-Regelung für Kleinstunternehmer (€ 20 k/Jahr Steuerobergrenze).
• Günstiger Wohnraum: Alleinstehend ~€ 1 500/Monat (Budapest). (expatistan.com)

7. Tschechien 🇨🇿

ITCI-Rang: #8

• 21 % Körperschaftsteuer, 15/23 % progressive Einkommensteuer.
• Forschungs- & Entwicklungs-Sonderabschreibung (110 %).
• Alleinstehend ~€ 1 840/Monat (Prag Index 100). (expatistan.com)

8. Slowakei 🇸🇰

ITCI-Rang: #9

• 21 % Körperschaftsteuer; Dividenden sind im Inland meist steuerfrei.
• Familie mit vier Personen ~€ 3 530/Monat (landesweit). (expatistan.com)

9. Schweden 🇸🇪

ITCI-Rang: #12

• Expertensteuererleichterung: 25 % des Gehalts fünf Jahre lang steuerfrei; Gehaltsgrenze ab 2025 gesenkt auf SEK 88 201/Monat ≈ € 7 800. (deloitte.com, taxsummaries.pwc.com)
• Hohe Mehrwertsteuer (25 %) aber progressive Dienstleistungen.
• Lebenshaltungskosten: Alleinstehend SEK 22 089/Monat (~€ 1 900). (expatistan.com)

10. Niederlande 🇳🇱

ITCI-Rang: #14

• 30 %-Regelung: steuerfreier Zuschlag für hochqualifizierte Migranten; Obergrenze bei € 233 k Gehalt, sinkt bis 2027 auf 27 %. (agn.org, bdo.global, government.nl)
• Exzellentes Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen.
• Kostenübersicht: Alleinstehend ~€ 3 248/Monat. (expatistan.com)

Wie Sie Ihren Startpunkt wählen

Profi-Tipp

Bevor Sie Ihr Ticket buchen, vergleichen Sie effektive Steuerlast plus Sozialabgaben — alle oben genannten Zahlen schließen verpflichtende Kranken- und Rentenversicherungen aus, die oft vom Arbeitgeber getragen werden. Ihren tatsächlichen Steuersatz können Sie hier berechnen 👉.

Wichtige Erkenntnisse

• Kleine baltische Staaten übertreffen Erwartungen dank einfacher und neutraler Systeme.
• Visa zählen: Estland & Lettland machen es Remote-Arbeitern leicht, während die Schweiz auf klassische Genehmigungen setzt.
• Lebenshaltungskosten können Steuerersparnisse zunichtemachen — das Nettogehalt in Zürich kann sich trotz niedriger Steuern geringer anfühlen als in Riga.
• 2025 bringt Veränderungen: Einkommensgrenze für Steuererleichterungen in Schweden sinkt, und die niederländische 30 %-Regelung wird langsam abgeschafft.

Natürlich sollten Zahlen nicht das einzige Kriterium bei der Wahl eines Landes sein. Klima, Kultur, Sprache, Lebensstil und persönliche Werte spielen oft eine größere Rolle. Jeder hat seine eigenen Prioritäten — und mit dem Herzen zu wählen, ist genauso wichtig wie mit dem Verstand. Die gute Nachricht? Selbst wenn sich die erste Wahl nicht richtig anfühlt, kann man jederzeit umziehen. Jeder Umzug ist ein Schritt auf Ihrer persönlichen Reise und bringt wertvolle Erfahrungen und tiefere Selbsterkenntnis mit sich.